Conciliación bancaria: ¿y si los saldos de extractos bancarios no coinciden con el libro contable?

La conciliación bancaria se refiere al proceso operativo para contrastar cifras del libro contable y saldos del extracto bancario o estado de cuenta, en operaciones asociadas a la cuenta “bancos”.

Existen diferentes razones por las que los saldos de los extractos bancarios no coinciden con las del libro contable, algunas de estas son:

Errores de digitación por parte del encargado (generalmente, auxiliar contable) al momento de reconocer operaciones en su sistema de información financiera.

• Errores de la entidad financiera en el cálculo de algunas cifras.
• Ausencia de reconocimiento en el sistema de información financiera de la compañía, de notas débito y crédito realizadas por la entidad financiera (intereses ganados, gravamen al movimiento financiero, cuotas de manejo, etc.).
• Existencia de cheques que la entidad reconoció en su información financiera porque efectivamente fueron girados, pero que no han sido cobrados por el portador.
• Consignaciones realizadas por terceros (clientes) a la cuenta bancaria, pero que no estaban reconocidas en la información financiera, pues la operación no había sido notificada a la entidad.

• Blog de CPCC Pamela Cárdenas Torres - Perito Contable de la Corte Superior de Lima Centro y Sur  (999-270438) - Asesoría Contable y Tributaria, Incremento Patrimonial No Justificado, Lavado de Activos.

  
  

  ASESORIA TRIBUTARIA:
  

  - ¿Como Liberar los Fondos de Detracciones?

  - ¿Como registrar mi CCI?

  - ¿Cómo obtener mi CCI en tiempos de crisis?

  
  

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