¿COMO DECLARAR EL DECLARA FACIL PDT 621 SI EN UN PERIODO EL MONTO DE MIS NOTAS DE CRÉDITO SON MAYORES A MIS VENTAS?

¿COMO DECLARAR EL DECLARA FACIL PDT 621 IGV RENTA, SI EN UN PERIODO SE TIENEN MAS NOTAS DE CREDITO QUE VENTAS?

¿Que son Notas de Crédito?

Las notas de crédito son comprobantes de pago que se emiten para anular, modificar u otorgar algún descuento en una operación realizada con anterioridad a la fecha de su emisión. 

¿Cómo Declaro en el Declara Fácil PDT 621 Notas de Crédito Emitidas por Anulación de Facturas en el Periodo?

Primero revisamos, lo que dice el instructivo del PDT 621 Casilla 100 ..."constituye venta gravada de retiro de bienes que efectue el propietario, socio o titular de la empresa o ella misma, incluyendo los descuentos y bonificaciones (....)". Esto quiere decir que si emitimos Notas de Crédito dentro del mismo periodo (mes) se deberá declarar en la Casilla 100 neteada.

Ejm: Ventas..................... 1,000.00 (Facturas,Boletas y Notas de Débito Emitidas en el mes agosto)

        Descuentos ...........(800.00) (Notas de Crédito Emitidas en agosto que descuenta ventas de agosto)

                Neto a declarar 200.00 en la Casilla 100

¿Cómo Declaro en el Declara Facil PDT 621 Notas de Crédito Emitidas por Anulación de Facturas de Periodos Anteriores?

Primero revisamos, lo que dice el instructivo del PDT 621 Casilla 102 ..."monto por descuentos concedidos y devoluciones efectuadas por las ventas realizadas y declaradas en periodos anteriores, se muestra el dato que proviene de su registro de ventas e ingresos". Esto quiere decir que si emitimos Notas de Crédito de un determinado mes, descontando ventas de periodos anteriores, se deberá declarar en la Casilla 102.

Ejm: Ventas..................... 1,000.00 (Facturas,Boletas y Notas de Débito Emitidas en el mes agosto)

        Descuentos .............(800.00) (Notas de Crédito Emitidas en el mes agosto de ventas de abril)

        Declarar:  Ventas .........1,000.00 en la Casilla 100

                         Descuentos (800.00) en la Casilla 102       

¿Cómo Declaro en el Declara Fácil PDT 621 cuando el monto de mis Notas de Crédito Emitidas es mayor a mis ventas del Periodo?

Asimismo, se deberá tener presente que el monto de los descuentos o devoluciones de ventas realizadas en el periodo o periodos anteriores no puede exceder al monto de los comprobantes de pago y notas de débito del mismo periodo, de ser así deberá arrastrar el saldo los periodos siguientes.

Ejm: Mes agosto. Ventas 1,000.00, Notas de Crédito por 15,000.00 (que anula ventas de meses anteriores)

Como declaramos en Declara Facil PDT 621 IGV Renta:

Ventas ......................1,000.00 Casilla 100

Notas de Crédito ....(1,000.00) Casilla 102

En una hoja de trabajo en excel, llevamos el control del saldo de la Nota de Crédito declarada hasta agotar el saldo.

Nota de Crédito............... 15,000.00 (Emitida agosto que anula ventas de meses anteriores (abril))

Declarado en mes agosto (1,000.00)

Saldo para siguiente mes 14,000.00

Continuará..............

Blog de CPCC Pamela Cárdenas Torres - Perito Contable de la Corte Superior de Lima Centro y Sur  (999-270438) Gerente General de Asesoría Cárdenas & Ugaz - Asesoría Contable y Tributaria, Incremento Patrimonial No Justificado, Lavado de Activos.

ASESORIA TRIBUTARIA:

- ¿Como Liberar los Fondos de Detracciones?

- ¿Como registrar mi CCI?

- ¿Cómo obtener mi CCI en tiempos de crisis?

ASESORIA CONTABLE:

- Elaboración de Estados Financieros

- Declaración de Impuestos Anual y Mensual

- Declaración PLAME

- Elaboración de Planillas de Pago

- Outsorcing Contable - Outsorcing de Planilla
- Tu contabilidad no refleja la realidad y necesidad de tu empresa - Te ayudaremos

AUDITORIAS:

- Elaboración de Auditorias Tributarias

   (Previas, Concurrentes y Posterior)

- Elaboración de Auditorias Financieras

   (Previas, Concurrentes y Posterior)
- Revisión de Impuestos - Asesoría Contable y Tributaria

PERITAJES CONTABLES:

- Elaboración de Peritajes en el Ámbito Laboral, Civil, Penal y Militar. 
- Elaboración de Pericias sustentadas técnica y científicamente en Lucro Cesante y Daño Emergente.
- Peritajes Contables en Lavado de Activos (DININCRI, FISCALIA, JUZGADOS PENALES)
- Peritajes Contables en Defraudación Tributaria
- Peritajes en Obligación de Dar Suma de Dinero
- Peritajes en Ejecución de Garantías
- Peritajes cálculo de intereses legales, compensatorios y moratorios.
- Incremento Patrimonial No Justificado

Asesoría Contable - Tributaria - Laboral - Pericial. Outsorcing contable: Consulte al  WhatsApp 999-270438